コラム

この章では、実際に信託を活用する際の流れをご紹介します。

次の項目をお考え頂いた上で専門家へご相談頂くと、スムーズにお話ができるのではないかと思います。どうやって決めればいいか分からないという場合は、相談しながら決めていけば良いでしょう。

（１）目的を明確にする

何より大事なのは、皆様がご自身の財産をどうしたいのかという「想い」ですから、その「想い」を明確にしていく作業から始まります。まずは、次のチェック項目の中にご自身に当てはまるものがあれば、チェックを入れてみてください。

□ 自分が元気なうちに財産の分け方を決めておきたい
□ 相続人の遺産分割協議がまとまりそうにない
□ 財産の管理を誰かに任せたい
□ 認知症が心配
□ 近い将来不動産の処分を考えている
□ 複数人で共有している不動産をどうにかしたい
□ 二次相続以降に不安がある
□ 会社を後継者に引き継ぎたいが方法が分からない
□ 先祖伝来の不動産は代々引き継いでほしい
□ 自分の死後、生活が心配な相続人がいる（障がいをお持ちの方など）
□その他（　　　　　　　　　　　　　）

（２）当事者を誰にするか

次に、それぞれの役割を担ってくれる方がいらっしゃるか、誰に財産を引き継いでいきたいかを考えていきます。

委託者：皆様ご自身

受託者：

第一次受益者：

第二次受益者：

第三次受益者：

※委託者と受益者が異なる時は、贈与税が発生します。

□ 信託を監督する人を設けたい → 信託監督人：

□ 自分に代って受益権を行使してくれる人を決めたい → 受益者代理人：

□ 受益者に指定した人が適切に受益権を行使するのが難しい（認知症・未成年・精神上の障がいなど）
→ 受益者代理人：

（３）何を信託するのか
相続対策の手順に従って、まずは財産の棚卸しをして下さい。その上で、信託する財産を決めていきます。

□ 不動産

□ 現金

□ 株式

□ その他（　　　　　　　　）

（４） 信託の始まりと終わり
信託をいつから、いつまで継続させるのかを決めます。

信託の始まり

□ 今すぐにでも始めたい
□ 自分が認知症になったら
□　自分が亡くなってから
□ その他（　　　　　　　　　　　　　　）

信託の終わり（　　　　　　　　　　　　 ）